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坏账核销需要用利润支撑,对银行的当期利润影响较大

  2018年我国商业银行累计核销不良贷款9880亿元,较上年多核销2590亿元。
 
  坏账核销需要用利润支撑,对银行的当期利润影响较大,但其突出优点是能够快速降低银行的不良贷款率,释放信贷空间。通过坏账核销,更多的信贷空间得以释放,并以更广的覆盖面、更低的价格流向小微企业等普惠领域
 
  为了腾挪出更多的信贷空间服务民营企业、小微企业,有效盘活信贷存量、增加信贷供给,我国银行业正在持续加大不良资产的核销力度。
 
  中国银保监会最新公布的数据显示,2018年我国商业银行累计核销不良贷款9880亿元,较上年多核销2590亿元。
 
  从整体上看,根据银保监会目前的不完全初步统计,2018年全年,我国商业银行共处置不良资产近2万亿元,而2017年的数据是1.4万亿元。
 
  值得注意的是,通过核销等措施,更多的信贷空间得以释放,并以更广的覆盖面、更低的价格流向小微企业等普惠领域。据统计,截至2018年12月末,银行业境内各项贷款140.6万亿元,同比增长12.6%,这一增速为近年来较高水平;2018年四季度新发放的普惠型小微企业贷款利率较一季度降低了超过1个百分点。
 
  银行加速坏账核销
 
  9880亿元,这是我国商业银行2018年累计核销不良贷款的总额。截至2018年12月末,商业银行不良贷款余额为2万亿元,占比近一半。
 
  坏账核销仅是商业银行处置不良资产的方式之一。对于商业银行来说,处置不良资产主要有4种常用方式,即坏账核销、自主清收、债务重组、不良资产转让,以及近年来开始重启的两种方式——不良资产证券化、债转股。
 
  “常用的几种方式各有所长。”银保监会相关负责人说,其中自主清收最为直接有效,但往往受制于借款人的经营状况、信用状况、司法机关执行力度等多重因素;债务重组的优点是处置成本相对较低、回收率高,缺点是交易复杂程度高、操作较难、处置周期长,债转股实际上就属于债务重组的一种形式。
 
  相比之下,坏账核销则需要用利润支持,对银行的当期利润影响较大,但其突出优点是能够快速降低银行不良贷款率,释放信贷空间。
 
  一位业内人士表示,自2005年财政部取消不良贷款核销的逐笔审批政策,将核销自主权下放至商业银行后,《金融企业呆账核销管理办法》也已修订多次,商业银行不良贷款核销自主权不断扩大,核销条件进一步放宽,这对我国商业银行快速处置不良资产发挥了积极作用。
 
  但值得注意的是,由于目前商业银行不良贷款已不仅局限于中小企业及涉农贷款,呼吁进一步优化已有的核销政策,以更好地适应实际形势。
 
  业内人士建议,未来金融监管机构可加强与税务、财政部门的工作协同,进一步简化小微企业不良贷款核销程序,放宽小微企业不良贷款核销税前列支要求。同时,可适当扩大商业银行债务的减免自主权,对符合条件的小额不良贷款免于司法程序,并在税前扣除,以减轻金融机构的贷款核销成本。


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